借殼上市，指一家非上市的公司通過購買股份、定向增發(fā)或資產(chǎn)置換的方式，來獲得一家上市公司的控制權(quán)，以上市公司的身份增發(fā)股票，籌集資金。

最后，提醒投資者、承銷商，對(duì)于經(jīng)常呼喚轉(zhuǎn)型或者多元化的企業(yè)，不管是不是城投，要多留個(gè)心眼，小心入坑。

2020年，受新冠疫情影響，家居、百貨業(yè)態(tài)受到較大沖擊，“家居巨頭”居然之家業(yè)績(jī)腰斬，無法完成借殼上市時(shí)的業(yè)績(jī)承諾。據(jù)悉，居然之家將會(huì)同業(yè)績(jī)承諾方對(duì)公司受疫情影響情況做出充分評(píng)估，在2020年業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)經(jīng)審計(jì)確定后，履行董事會(huì)、股東大會(huì)等必要程序，確定具體的業(yè)績(jī)承諾調(diào)整方案。

上市公司與交易對(duì)方就重大資產(chǎn)重組事宜進(jìn)行初步磋商時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即采取必要且充分的保密措施，制定嚴(yán)格有效的保密制度，限定相關(guān)敏感信息的知悉范圍。

本文主要介紹借殼上市類重大資產(chǎn)重組應(yīng)當(dāng)符合的定性條件、基本條件，并了解了發(fā)行股份購買資產(chǎn)的條件、發(fā)行價(jià)格、鎖定期等相關(guān)規(guī)定。

借殼上市類重大資產(chǎn)重組，是指上市公司自控制權(quán)發(fā)生變更之日起36個(gè)月內(nèi)，向收購人及其關(guān)聯(lián)人購買資產(chǎn)，導(dǎo)致上市公司發(fā)生以下根本變化的情形。

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